Quanto tempo você tem para reinvestir o dinheiro da venda de uma propriedade de investimento em outra propriedade de investimento para satisfazer as regras do IRS?
O segundo limite é que o imóvel de substituição deve ser recebido e a permuta concluída o mais tardar180 diasapós a venda do imóvel permutado ou na data de vencimento (com prorrogações) da declaração de imposto de renda do ano fiscal em que o imóvel abandonado foi vendido, o que ocorrer primeiro.
Se você quiser reinvestir depois de vender um imóvel para alugar aproveitando as vantagens do código de imposto de câmbio 1031, você deve comprar seu imóvel e identificá-lo como uma propriedade de reposição dentro de 45 dias após o fechamento do seu investimento de aluguel original e deve fechar o reinvestimento dentro de180 dias.
O Memorando 2001-37003 do Field Service Advice (FSA) prevê que, se as partes relacionadas 1031 trocarem propriedades,O tratamento de não reconhecimento do ganho é permitido desde que a alienação subsequente da propriedade de substituição ocorra após dois anos da troca inicial.
Se você estiver concluindo uma troca 1031,você deve reinvestir todos os seus lucros em sua propriedade substituta para que ela seja totalmente isenta de impostos. Se você não reinvestir o valor total, o valor restante será imediatamente tributável.
Algumas opções para evitar legalmente o pagamento de imposto sobre ganhos de capital sobre propriedades de investimento incluem comprar sua propriedade com uma conta de aposentadoria, converter a propriedade de propriedade de investimento em residência principal, utilizar coleta de impostos e usar a Seção 1031 do código do IRS para diferir impostos.
Funciona assim: Os contribuintes podem reivindicar uma isenção total do imposto sobre ganhos de capital para o seu local de residência principal (PPOR). Eles também podem reivindicar esta isenção por até seis anos se saírem do PPOR e depois alugá-lo.
REQUISITOS DE CRONOGRAMA
A partir do fechamento do imóvel abandonado, o Exchanger tem 45 dias para nomear (identificar) potenciais imóveis substitutos e180 diasadquirir o imóvel substituto. A troca é concluída em 180 dias, não em 45 dias mais 180 dias.
Novamente, não existe um mandato de um ano no código tributário, mas pode ser que o IRS queira ver uma retenção de pelo menos um ano. O único período de retenção mínimo exigido na seção 1031 é uma troca de “partes relacionadas”, onde a retenção exigida éum mínimo de dois anos.
Na verdade, não há período mínimo de manutenção para uma propriedade de troca 1031, mas o IRS e muitos consultores recomendam mantê-la porpelo menos dois anospara evitar o escrutínio. O IRS concentra-se na intenção do investidor, em vez de designar um período mínimo de detenção específico.
Como funciona uma troca 1031? Você pode adiar o pagamento de impostos sobre ganhos de capitalvender uma propriedade e aplicar os lucros em uma propriedade “semelhante”, que é uma propriedade de natureza e valor semelhantes. Se você não receber o produto da venda, não haverá renda a ser tributada.
O que acontece quando você vende um imóvel adquirido em uma troca 1031?
Depois de concluir uma troca 1031, normalmente espera-se que um investidor retenha a propriedade de substituição. Se o investidor vender o imóvel sem realizar outra permuta qualificada,os ganhos acumulados estariam sujeitos a ganhos de capital.
Agora, apenas empresas, propriedades de investimento imobiliário e certas estruturas de propriedade fracionária imobiliária se qualificam como similares.Bens pessoais, como residência principal, segunda casa ou casa de fériasnunca foi elegível para uma troca 1031.
Perguntas frequentes sobre imposto sobre ganhos de capital
Contanto que você venda sua primeira propriedade para investimento e aplique seus lucros na compra de uma nova propriedade para investimento dentro180 dias, você pode diferir impostos.
A parcela dos recursos cambiais não reinvestida é chamada de “boot” e ésujeito a ganhos de capital e impostos de recuperação de depreciação.
Carga Fiscal Imediata: Quando um investidor não consegue concluir uma troca 1031 até o prazo final do ano, o impacto mais direto é oocorrência de uma obrigação fiscal significativa. Este cenário surge porque a pedra angular de uma troca 1031 é o diferimento dos impostos sobre ganhos de capital.
Use uma troca 1031
Uma bolsa 1031, uma bolsa semelhante, é um programa de IRS que permite diferir o imposto sobre ganhos de capital sobre imóveis. Esse tipo de troca envolve a troca de um imóvel por outro e o adiamento do pagamento de quaisquer impostos até que o novo imóvel seja vendido.
Se você vender uma propriedade para investimento, terá que pagar um imposto sobre ganhos de capital sobre qualquer lucro obtido com a venda. Se você possui a propriedade há menos de um ano, seus ganhos de capital são considerados de curto prazo e serão tributados à mesma taxa de sua renda.
Isso significa que, no momento, a lei não permite isenções com base na sua idade. Quer você tenha 65 ou 95 anos,idosos devem pagar imposto sobre ganhos de capital onde é devido.
Para chegar corretamente ao seu ganho ou perda de capital líquido, os ganhos e perdas de capital são classificados como de longo ou curto prazo. Geralmente, se você mantiver o ativo por mais de um ano antes de aliená-lo, seu ganho ou perda de capital será de longo prazo. Se você segurarum ano ou menos, seu ganho ou perda de capital é de curto prazo.
Você pode usar o produto da venda de sua casa para planejar a aposentadoriainvestir esses rendimentos em outros investimentos que maximizam o dinheiro. Ou você pode colocar o dinheiro em uma anuidade ou apólice de seguro de vida permanente com valor em dinheiro para complementar sua renda de aposentadoria.
Tenho que comprar outra casa para evitar ganhos de capital?
É possível adiar legalmente ou evitar o pagamento de imposto sobre ganhos de capital ao vender uma casa.Você pode evitar o imposto sobre ganhos de capital ao vender sua residência principal, comprando outra casa e usando a exclusão de venda de 121 casas.
Imóvel que é vendido e não trocado, não se qualifica.
Uma propriedade é desqualificada mesmo que tenha sido vendida inadvertidamente. Normalmente, o motivo da venda não intencional baseia-se no princípio fiscal de “recebimento construtivo de fundos”.
Você pode continuar substituindo uma propriedade por outra continuamente.Você pode até fazer uma troca 1031, onde compra várias propriedades.
Como vimos, hásem limiteao número de vezes que você pode participar de uma troca 1031. Esta flexibilidade permite que investidores experientes reinvestam em propriedades de maior valor, adiem impostos e expandam os seus empreendimentos imobiliários.
A Seção 17 permite que o contribuinte estenda ambos os prazos 1031 para120 dias ou até o último dia do Período de Adiamento(o que ocorrer depois). NOTA: A prorrogação não pode ultrapassar: (a) a data de vencimento (incluindo prorrogações) da declaração fiscal do contribuinte para o ano da transferência ou (b) um ano (§17.02).
