Qual é o limite para o imposto sobre ganhos de capital de longo prazo?
Taxas de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo para o ano fiscal de 2024
Geralmente, se você mantiver o ativo porMais de um anoantes de descartá-lo, seu ganho ou perda de capital é de longo prazo. Se você o mantiver por um ano ou menos, seu ganho ou perda de capital será de curto prazo.
| Taxa de imposto sobre ganhos de capital | Solteiro (rendimento tributável) | Casado declarando em conjunto (renda tributável) |
|---|---|---|
| 0% | Até $ 47.025 | Até $ 94.050 |
| 15% | US$ 47.026 a US$ 518.900 | US$ 94.051 a US$ 583.750 |
| 20% | Mais de $ 518.900 | Mais de $ 583.750 |
Ganhos de capital de até Rs 1 lakh por ano estão isentos de imposto sobre ganhos de capital. A taxa de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo sobre investimentos/ações continuará a ser cobrada em 10% sobre os ganhos. Por outro lado, o imposto sobre ganhos de capital de curto prazo sobre ações ou investimentos de capital será cobrado a 15%.
Isso significa que, no momento, a lei não permite isenções com base na sua idade. Quer você tenha 65 ou 95 anos,idosos devem pagar imposto sobre ganhos de capital onde é devido.
Você evitará o imposto sobre ganhos de capital se o seu lucro na venda for inferior a US$ 250.000 (para declarantes únicos) ou US$ 500.000 (se você for casado e fizer o pedido em conjunto), desde que tenha sido sua residência principal por pelo menos dois dos últimos cinco anos .
Utilize a colheita de prejuízos fiscais.
Você pode usar essas perdas de capital para compensar ganhos de investimento tributáveis e até US$ 3.000 por ano de renda ordinária. As perdas de investimento não utilizadas em cada ano podem ser transportadas indefinidamente para compensar ganhos de capital e rendimentos ordinários em anos futuros.
Vender um ativo que você manteve por 365 dias ou menos conta como um ganho (ou perda) de curto prazo. Vender um ativo que você possui366 dias ou maisconta como um ganho (ou perda) de longo prazo.
Algumas opções para evitar legalmente o pagamento de imposto sobre ganhos de capital sobre propriedades de investimento incluem comprar sua propriedade com uma conta de aposentadoria, converter a propriedade de propriedade de investimento em residência principal, utilizar coleta de impostos e usar a Seção 1031 do código do IRS para diferir impostos.
Imposto sobre ganhos de capital para pessoas com mais de 65 anos. Para pessoas com mais de 65 anos, o imposto sobre ganhos de capital aplica-se a 0% para ganhos de longo prazo sobre ativos mantidos ao longo de um ano e 15% para ganhos de curto prazo abaixo de um ano. Apesar da idade, o IRS determina o imposto com base nos lucros da venda de ativos, sem descontos especiais para maiores de 65 anos.
Todos os ganhos de capital são tributados em 15%?
Ganhos de capital de longo prazo são tributados em 0%, 15% ou 20%.
Impostos sobre ganhos de capital sobre propriedade
A base da sua casa é o que você pagou por ela, mais os custos de fechamento e os investimentos não decorativos que você fez na propriedade, como um telhado novo. Você também pode adicionar despesas de vendas, como taxas de corretores imobiliários, à sua base. Subtraia isso do preço de venda e você obterá os ganhos de capital.
Você poderia dever imposto sobre ganhos de capital em sua casa? Há uma exclusão de ganhos provenientes da venda de uma residência principal, o que geralmente permite que os vendedores excluam até US$ 250.000 em ganhos de sua renda (ou US$ 500.000 para determinados contribuintes casados que apresentem uma declaração conjunta e alguns cônjuges sobreviventes).
Os ganhos de capital de longo prazo não podem empurrá-lo para uma faixa de impostos mais elevada, mas os ganhos de capital de curto prazo podem. Compreender como funcionam os ganhos de capital pode ajudá-lo a evitar consequências fiscais indesejadas. Se você estiver observando um crescimento significativo em seus investimentos, consulte um consultor financeiro.
Uma mudança no local de trabalho para você, seu cônjuge, qualquer coproprietário da propriedade ou qualquer outra pessoa que use sua casa como residência principalé sempre uma desculpa válida se o local do novo emprego estiver a pelo menos 80 quilômetros de distância de sua antiga casa.
A lei tributária atual não permite que você obtenha incentivos fiscais sobre ganhos de capital com base na idade. No passado, o IRS concedia às pessoas com mais de 55 anos uma isenção de impostos para vendas de casas. No entanto, esta exclusão foi eliminada em 1997 em favor da isenção alargada para todos os proprietários.
Se você tem pelo menos 65 anos, é solteiro e recebeUS$ 15.700 ou maisem renda não isenta, além de seus benefícios da Previdência Social, normalmente você precisa apresentar uma declaração de imposto de renda federal (ano fiscal de 2023).
Você pode evitar o imposto sobre ganhos de capital ao vender sua residência principal, comprando outra casa e usando a exclusão de venda de casa 121. Além disso, a troca semelhante 1031 permite que os investidores difiram os impostos quando reinvestem os rendimentos da venda de uma propriedade de investimento em outra propriedade de investimento.
Use uma troca 1031
Uma bolsa 1031, uma bolsa semelhante, é um programa de IRS que permite diferir o imposto sobre ganhos de capital sobre imóveis. Esse tipo de troca envolve a troca de um imóvel por outro e o adiamento do pagamento de quaisquer impostos até que o novo imóvel seja vendido.
Além do preço de compra original da casa,você pode deduzir alguns custos de fechamento, custos de vendas e a base tributária da propriedade de seus ganhos de capital tributáveis. Os custos de fechamento podem incluir despesas relacionadas à hipoteca. Por exemplo, se você pagou juros antecipadamente quando comprou a casa) e despesas relacionadas a impostos.
Como posso reduzir o imposto sobre ganhos de capital na minha propriedade?
Compense seus ganhos de capital com perdas
Nesse caso, se você obteve lucro com a venda de sua casa, poderá usar as perdas de outros investimentos para reduzir seus impostos. Por exemplo, se você ganhar $ 300.000 em ganhos de capital na venda de uma casa, mas perder $ 100.000 após a venda de outros ativos, apenas $ 200.000 serão tributados.
Se você possui ações em que a empresa declarou falência e as ações perderam o valor, geralmente você pode deduzir o valor total de sua perda nessas ações – até os limites anuais do IRS, com a capacidade de transportar perdas excedentes para anos futuros.
Os ganhos de capital são geralmente incluídos no lucro tributável, mas na maioria dos casos, são tributados a uma taxa mais baixa. Um ganho de capital é realizado quando um ativo de capital é vendido ou trocado a um preço superior ao seu preço base.
Obtendo ganhos de capital em anos diferentes
Outra opção para discutir com seu contador pode ser “distribuir a venda por vários anos fiscais– isso pode ajudar a aliviar o fardo”, afirma Jonathon McLaughlin, estrategista de investimentos do Bank of America.
A renda bruta ajustada, também conhecida como (AGI), é definida como a renda total menos as deduções ou “ajustes” à renda que você tem direito.A renda bruta inclui salários, dividendos, ganhos de capital, renda empresarial e de aposentadoria, bem como todas as outras formas de renda.
