Existe uma exclusão única de ganhos de capital?
A exclusão de ganhos de capital aplica-se à sua residência principal e, embora você possa ter apenas uma delas por vez, poderá ter mais de uma durante sua vida.Não há mais isenção única– essa era a regra antiga, mas mudou em 1997.
Você pode vender sua residência principal e evitar o pagamento de impostos sobre ganhos de capital sobre os primeiros $ 250.000 de seus lucros se seu status de declaração de impostos for solteiro, e até $ 500.000 se for casado e declarar em conjunto.A isenção só está disponível uma vez a cada dois anos. Mas pode, na verdade, tornar discutível o imposto sobre ganhos de capital.
Se você atender a todos os requisitos para a exclusão, poderá aceitar a exclusão de US$ 250.000/US$ 500.000 quantas vezes quiser. Mas você não pode usá-lo mais do queuma vez a cada dois anos. A regra dos dois anos é realmente bastante generosa, já que a maioria das pessoas mora em sua casa pelo menos esse tempo antes de vendê-la.
Isso significa que, no momento, a lei não permite isenções com base na sua idade. Quer você tenha 65 ou 95 anos,idosos devem pagar imposto sobre ganhos de capital onde é devido. Isto pode ocorrer na venda de imóveis ou outros investimentos cujo valor aumentou em relação ao seu preço de compra original, o que é conhecido como “base fiscal”.
Devo pagar impostos sobre ganhos de capital imediatamente?Na maioria dos casos, você deve pagar o imposto sobre ganhos de capital depois de vender um ativo. Pode ser integralmente devido na declaração de imposto do ano seguinte. Em alguns casos, o IRS pode exigir pagamentos de impostos estimados trimestralmente.
Em segundo lugar, os impostos sobre ganhos de capital sobre ganhos de capital acumulados são perdoados se o detentor do ativo morrer – o chamado “anjo da Morte” brecha. A base de um ativo deixado a um herdeiro é “aumentada” até o valor atual do ativo.
Imposto sobre ganhos de capital para pessoas com mais de 65 anos. Para pessoas com mais de 65 anos, o imposto sobre ganhos de capital aplica-se a 0% para ganhos de longo prazo sobre ativos mantidos ao longo de um ano e 15% para ganhos de curto prazo abaixo de um ano. Apesar da idade, o IRS determina o imposto com base nos lucros da venda de ativos, sem descontos especiais para maiores de 65 anos.
Você pode excluir se você foi proprietário e usou a casa por pelo menos 2 em 5 anos. Além disso,você só pode ter uma casa por vez.
Qual é a regra de seis anos da CGT? A regra de seis anos do imposto sobre ganhos de capital sobre propriedadepermite que você use seu investimento imobiliário como se fosse seu local de residência principal por até seis anos enquanto você o aluga.
A lei tributária atual não permite que você obtenha incentivos fiscais sobre ganhos de capital com base na idade. No passado, o IRS concedia às pessoas com mais de 55 anos uma isenção de impostos para vendas de casas. No entanto, esta exclusão foi eliminada em 1997 em favor da isenção alargada para todos os proprietários.
Uma pessoa de 80 anos tem que pagar imposto sobre ganhos de capital?
A idade de um investidor não afeta, por si só, nenhum imposto sobre ganhos de capital que o IRS espera que ele pague na venda de um ativo. No entanto, você pode reduzir sua obrigação fiscal sobre ganhos de capital de outras maneiras.
Quanto tempo tenho para comprar outra casa para evitar ganhos de capital?Você pode adiar ganhos de capital comprando outra casa. Contanto que você venda sua primeira propriedade para investimento e aplique seus lucros na compra de uma nova propriedade para investimento dentro de 180 dias, você pode diferir os impostos.
Você ganhou $ 700.000 com a venda de sua casa ($ 1.200.000 – $ 500.000 = $ 700.000). Os $ 700.000 são considerados ganhos de capital, menos qualquer valor pago pelos custos de fechamento e de venda.
Os ganhos de capital de longo prazo não podem empurrá-lo para uma faixa de impostos mais elevada, mas os ganhos de capital de curto prazo podem. Compreender como funcionam os ganhos de capital pode ajudá-lo a evitar consequências fiscais indesejadas. Se você estiver observando um crescimento significativo em seus investimentos, consulte um consultor financeiro.
Dependendo de suas circunstâncias financeiras, pode fazer sentido pagar dívidas, investir para crescer ou complementar sua aposentadoria. Você também pode considerar a compra de produtos para proteger você e seus entes queridos, incluindo anuidades, seguro de vida ou cobertura de cuidados de longo prazo.
Existem quatro maneiras de evitar o imposto sobre ganhos de capital em uma propriedade herdada. Você podevendê-lo imediatamente, morar lá e torná-lo sua residência principal, alugá-lo para inquilinos ou renunciar à propriedade herdada.
Os ganhos de capital e as perdas de capital dedutíveis são relatados no Formulário 1040, Anexo D, Ganhos e Perdas de Capital e, em seguida, transferidos para a linha 13 do Formulário 1040, Declaração de Imposto de Renda Individual dos EUA. Os ganhos e perdas de capital são classificados como de longo ou curto prazo.
Embora o Presidente John F. Kennedy tenha pedido ao Congresso que revogasse a lacuna há 52 anos, esta continua a ser talvez a maior lacuna em termos de ganhos de capital no Código Tributário dos EUA. A brecha fiscal do Anjo da Mortepermite que os indivíduos herdem ativos de ganhos de capital apreciados com um aumento na base.
Principais conclusões
Você pode usar perdas de capital para compensar ganhos de capital durante um ano fiscal, permitindo que você remova parte da receita de sua declaração de imposto de renda. Você pode usar uma perda de capital para compensar a renda ordinária de até $ 3.000 por ano se não tiver ganhos de capital para compensar a perda.
Para aproveitar essa brecha fiscal, você precisará reinvestir o produto da venda da sua casa na compra de outra propriedade “qualificada”. Esse reinvestimento deve ser feito rapidamente: se você esperar mais de 45 dias antes de adquirir um novo imóvel, não terá direito ao benefício fiscal.
Qual seria o imposto sobre ganhos de capital sobre US$ 50.000?
Se o ganho de capital for de $50.000, este montante pode empurrar o contribuinte para a faixa marginal de imposto de 22%. Neste caso, o contribuinte pagaria 0% de imposto sobre ganhos de capital sobre o valor do ganho de capital que se enquadrasse na faixa marginal de imposto de 12%.
Limitações de rendimento: A venda da sua casa não tem impacto direto na sua elegibilidade para benefícios da Segurança Social. No entanto, se você obtiver rendimentos com a venda, isso poderá afetar potencialmente a tributação de seus benefícios ou a elegibilidade para determinados programas de assistência.
Os cônjuges sobreviventes recebem a exclusão total de $ 500.000 se venderem a casa dentro de dois anos a partir da data da morte do cônjuge. (Eles também devem atender a outros requisitos de propriedade e uso.)Um cônjuge sobrevivente que venda sua casa dentro de dois anos também pode não ter que pagar nenhum imposto sobre ganhos de capital na venda.
Subtraia sua base (o que você pagou) do valor realizado (por quanto você vendeu) para determinar a diferença. Se você vendeu seus ativos por mais do que pagou, terá um ganho de capital.
Geralmente, se você mantiver o ativo porMais de um anoantes de descartá-lo, seu ganho ou perda de capital é de longo prazo. Se você o mantiver por um ano ou menos, seu ganho ou perda de capital será de curto prazo.
